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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司是小規(guī)模，2020年度-2022年度少計(jì)提折舊3876.23，現(xiàn)在2023年度發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題，如何調(diào)賬，用什么科目 ？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，調(diào)賬是 借：以前年度損益調(diào)整 3876.23 貸：累計(jì)折舊 3876.23 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 3876.23 貸：以前年度損益調(diào)整 3876.23
但這樣操作需要更正2020-2022年年度匯算清繳申報(bào)表的，這個(gè)金金額也不大，您看有沒有必要去更正了
2023 06/09 20:07
84784971 
2023 06/09 20:08
老師我寫錯(cuò)了，應(yīng)該是多計(jì)提折舊3876.23， 然后我們小規(guī)模沒有這個(gè)以前年度損益調(diào)整的科目，應(yīng)該用哪個(gè)科目 ？
廖君老師 
2023 06/09 20:16
您好啊，那直接用 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? 3876.23 貸：累計(jì)折舊 -3876.23?
這樣需要補(bǔ)交所得稅了，如果以前年度沒有虧損的話
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