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你好，我公司一般納稅人，以前對應(yīng)交稅金增值稅下設(shè)銷項稅和進項稅科目，取得收入時就計入應(yīng)交增值稅銷項稅金袋大米，取得增值稅進項發(fā)票時就計入應(yīng)交增值稅進項抵扣，支付稅金時就直接計入應(yīng)交稅金增值稅進項，知道這樣做科目是錯誤的，我現(xiàn)在想調(diào)賬，按正確的賬務(wù)處理方式處理，應(yīng)該如何會計分錄？
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你好，需要把之前錯誤的分錄紅沖，然后做正確的賬務(wù)處理。
2023 06/13 21:43
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2023 06/13 21:48
如何本月要交稅款，是不是要把應(yīng)交稅金增值稅-銷項稅余額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金增值稅-未交增值稅科目？
實際支付時，再借：應(yīng)交稅金增值睡～未交增值稅，貸：銀行存款？
鄒老師 
2023 06/14 07:54
你好，如果本月要交稅款，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
次月繳納分錄是
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
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