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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司是小規(guī)模納稅人旅行社的，開了差額票,收入是2萬(wàn)，成本是1.8萬(wàn)已收到錢，怎么做分錄？
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借；銀行存款 2萬(wàn) 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi) 貸；銀行存款 1.8萬(wàn)
2017 12/27 16:40
84784948 
2017 12/27 16:52
那老師，我的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)是根據(jù)開票上的金額嗎？還有我是小規(guī)模納稅人，成本那沒有應(yīng)交稅費(fèi)的啊
鄒老師 
2017 12/27 17:04
借；銀行存款 2萬(wàn) 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2/1.03 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅2/1.03 *3%
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1.8/1.03 應(yīng)交稅費(fèi) 1.8/1.03 *3%貸；銀行存款 1.8萬(wàn)
按這個(gè)計(jì)算的
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