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收到進項發(fā)票時 借方：原材料 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額 貸方：應(yīng)付賬款-A公司 月底計提 當(dāng)月增值稅的時候 借方： 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸方：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 實際勾選抵扣時 借方：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交進項稅 貸方：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額 次月實際繳納上月增值稅時 借方：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸方：銀行存款 以上 進項稅的業(yè)務(wù)分錄對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好； 你還要做； 進項稅和 銷項稅要做結(jié)轉(zhuǎn)的 ； 你這個繳納分錄不對哦 ； 你銷項稅是好多 了進項稅好多的?
2023 06/15 13:37
84784973 
2023 06/15 13:39
正確的分錄應(yīng)該怎么寫
meizi老師 
2023 06/15 13:41
收到進項發(fā)票時
借方：原材料
應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額
貸方：應(yīng)付賬款-A公司
實際勾選抵扣時
借方：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交進項稅
貸方：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額
月底計提 當(dāng)月增值稅的時候
如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是，
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
同時，
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。
次月繳納：借?
應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款?。
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