免費問答

借:長期股權投資 2260 000 貸:主營業(yè)務收入 2000 000 ? ? ? 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 260 000 ?借:主營業(yè)務成本1 400 000 ? ? ? 貸:庫存商品 1 400 000 （2）居民企業(yè)以非貨幣性資產(chǎn)對外投資確認的非貨帀性資產(chǎn)轉讓所得,可在不超過5年期限內(nèi),分期均勻計入相應年度的應納稅所得額,按規(guī)定計算繳納企業(yè)所得稅. ? ? ? 投資方以非貨幣性資產(chǎn)對外投資而取得被投資企業(yè)的股權，應以非貨幣性資產(chǎn)的原計稅成本為計稅基礎，加上每年確認的非貨幣性資產(chǎn)轉讓所得，逐年進行調整。 ? ? ? 2022年計稅基礎應該為設備的原計稅基礎(賬面成本)1400 000元,之后加上每年確認的非貨幣性資產(chǎn)轉讓所得(2000000-1400000)/5=120 000(元),逐年進行調整。