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甲企業(yè)屬于居民企業(yè)，2021年實現(xiàn)境內(nèi)應(yīng)稅所得200萬元，適用稅率25%；在境外A國實現(xiàn)應(yīng)稅所得100萬元，適用稅率30%，已在當?shù)丶{稅。2022年該企業(yè)實現(xiàn)境內(nèi)應(yīng)稅所得300萬元，適用稅率25%；在A國實現(xiàn)應(yīng)稅所得100萬元，該國所得稅稅率調(diào)整為22%，已在當?shù)丶{稅。請分別計算甲企業(yè)2021年、2022年應(yīng)匯總納稅稅額。想問一下這道題怎么寫？可以給我寫公式和答案嘛？
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2021年，無需國內(nèi)補繳，因國外稅率大于國內(nèi)稅率25%，所以2021年應(yīng)納稅額=200*25%
2022年，國內(nèi)補繳=100*（25%-22%）=3萬元，2022年應(yīng)納稅額=300*25%+3
2023 06/19 11:11
84785004 
2023 06/19 11:44
老師，老師，你確定？
嬋老師 
2023 06/19 11:50
額~~~，我認為應(yīng)該是這樣計算處理的
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