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不勾選抵扣了，申報(bào)表上是不是就不用填寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出數(shù)據(jù)了？

你沒(méi)有看明白我的問(wèn)題

是的，這樣處理就是增值稅申報(bào)表，不用填寫(xiě)對(duì)的。勾選不抵扣，不用填寫(xiě)報(bào)表。

那這樣就解決不了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出要占的比例呀

這是稅務(wù)局稽核的邏輯

想做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，咱是正常勾選抵扣，然后再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。 勾選的時(shí)候正常填寫(xiě)表，2抵扣， 然后再轉(zhuǎn)出的時(shí)候也是填寫(xiě)表2轉(zhuǎn)出來(lái)。

還有一個(gè)問(wèn)題就是，公司這邊甲方代發(fā)工資，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：應(yīng)收賬款，借：直接人工成本—職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：直接人工成本—職工薪酬，但是這一部分公司沒(méi)有申報(bào)個(gè)稅，導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬和個(gè)稅申報(bào)匯總數(shù)有差異，現(xiàn)在想將應(yīng)付職工薪酬調(diào)整為直接人工成本—?jiǎng)趧?wù)費(fèi)，就是取得公司或者是個(gè)人代開(kāi)的勞務(wù)，工程服務(wù)發(fā)票，發(fā)票準(zhǔn)備在 2023 年 7 月 31 日之前開(kāi)具，2023 年對(duì) 2022 年這部分賬務(wù)怎么做分錄調(diào)整？

你好 第一個(gè)問(wèn)題還有疑問(wèn)嗎?

還有公司給員工發(fā)的生日禮金，結(jié)婚，過(guò)節(jié)，喪葬等福利禮金，應(yīng)該如何記賬？是否需要申報(bào)個(gè)稅？如果沒(méi)有申報(bào)個(gè)稅應(yīng)該如何處理？如果 2022 年禮金記到其他往來(lái)了？具體應(yīng)該怎么調(diào)賬，并且也沒(méi)有申報(bào)個(gè)稅

你好，那您第1個(gè)問(wèn)一般計(jì)稅和簡(jiǎn)易征收，這個(gè)還有疑問(wèn)嗎？

現(xiàn)在就是那么做的，只是確認(rèn)下不勾選抵扣和抵扣后再轉(zhuǎn)出這兩種方式有沒(méi)有什么講究和區(qū)別，有沒(méi)有特別的規(guī)定

兩種方法都可以選擇，你要是選擇勾選不抵扣，咱就不要填寫(xiě)增值稅的表2也不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。 然后咱要是勾選了，然后咱這個(gè)不符合抵扣的，咱再填寫(xiě)增值稅的表2，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以了。 就是說(shuō)咱們不能抵扣的選擇這兩種方法都可以的。