問(wèn)題已解決

2、甲企業(yè)是一家居民企業(yè)，本年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下: 全年取得不含稅銷(xiāo)售收入3500萬(wàn)元，與收入相關(guān)的銷(xiāo)售成本2000萬(wàn)元:實(shí)際繳納的增值稅455萬(wàn)元，稅金及附加200萬(wàn)元:其他業(yè)務(wù)收入300萬(wàn)元，與其相關(guān)的企業(yè)業(yè)務(wù)成本為150萬(wàn)元:發(fā)生的管理費(fèi)用400萬(wàn)元，其中新產(chǎn)品的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用為100萬(wàn)元，發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元取得營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元，發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出150萬(wàn)元，其中公益性捐贈(zèng)100萬(wàn)元。 (1)計(jì)算銷(xiāo)售收入: (2)計(jì)算利潤(rùn)總額: (3) 計(jì)算納稅調(diào)增額: (4)計(jì)算納稅調(diào)減額: (5)計(jì)算甲企業(yè)本年的應(yīng)納稅所得額。

84785033| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/28 17:07
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wu老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
(1)銷(xiāo)售收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入=3500+300=3800 （2）利潤(rùn)總額=3500-2000-200+300-150-400-200+100-150=800 （3）公益性捐贈(zèng)限額=800*12%=96，應(yīng)納稅調(diào)增=100-96=4 （4）研發(fā)加計(jì)扣除，這道題目沒(méi)有說(shuō)是哪一年，那就按照75%加計(jì)把，應(yīng)納稅調(diào)減=100*75%=75 （5）應(yīng)納稅所得額=800+4-75=729 同學(xué)，研發(fā)加計(jì)扣除不同年份有不同的扣除比例，而且不同企業(yè)也有不同的比例，我只是用了題目中經(jīng)常用到的75%。所以具體題目要具體分析。
2023 06/28 17:15
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