問(wèn)題已解決

老師，2022年發(fā)票沒(méi)開(kāi)做了暫估，所得稅匯算清繳清繳前發(fā)票進(jìn)來(lái)了，這個(gè)憑證應(yīng)該怎么做

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/12 10:20
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，先沖銷暫估，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)分錄?
2023 07/12 10:21
84784959
2023 07/12 10:48
老師，所得稅匯算清繳清繳前發(fā)票沒(méi)進(jìn)來(lái)全部做了調(diào)整，憑證如何處理
鄒老師
2023 07/12 10:51
你好，所得稅匯算清繳清繳前發(fā)票沒(méi)進(jìn)來(lái)全部做了調(diào)整，有導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅嗎？?
84784959
2023 07/12 10:52
補(bǔ)繳了1067.97元
84784959
2023 07/12 10:53
調(diào)增金額92000
鄒老師
2023 07/12 10:55
你好，補(bǔ)交的所得稅，分錄是? 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784959
2023 07/12 10:57
暫估的呢調(diào)增了也要沖銷是嗎
鄒老師
2023 07/12 11:01
你好，暫估的分錄，沒(méi)有取得發(fā)票之前是不動(dòng)的
84784959
2023 07/12 11:17
如果發(fā)票不開(kāi)進(jìn)來(lái)就一直暫估著？
鄒老師
2023 07/12 11:21
你好，是的，是這樣的
84784959
2023 07/12 11:56
老師，暫估做多了發(fā)票進(jìn)來(lái)少了，這個(gè)差額怎么處理
鄒老師
2023 07/12 11:57
你好，先沖銷暫估，然后根據(jù)發(fā)票入賬就好了?
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