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營運資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中占用在流動資產(chǎn)上的資金。營運資金有廣義和狹義之分，廣義的營運資金是指一個企業(yè)流動資產(chǎn)的總額;狹義的營運資金是指流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債后的余額。這里指的是狹義的營運資金概念。營運資金的管理既包括流動資產(chǎn)的管理，也包括流動負(fù)債的管理。 經(jīng)營營運資本凈增加=經(jīng)營營運資本增加=經(jīng)營流動資產(chǎn)增加-經(jīng)營流動負(fù)債增加 其實你不要用傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債表計算，而是明確管理用資產(chǎn)負(fù)債表，左邊是凈經(jīng)營資產(chǎn)、右邊是凈金融負(fù)債和所有者權(quán)益。然后將凈經(jīng)營資產(chǎn)，按短期長期分為經(jīng)營營運資本和凈經(jīng)營長期資產(chǎn)。再將經(jīng)營營運資本看作 經(jīng)營流動資產(chǎn)和經(jīng)營流動負(fù)債的差額。那么它的增加額就等于“今年的這個差額”減去“去年的這個差額”。