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我們用舊的機(jī)子 抵錢,然后加錢買了新的機(jī)子,舊的抵了1萬,這個(gè)新的,實(shí)際4.5萬,我們支付了,3.5萬,對方只給我們開了3.5萬的發(fā)票,我該如何做賬,

84784959| 提問時(shí)間:2023 07/13 14:33
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師
您好,那你們舊的只能做資產(chǎn)處置損益了這個(gè)相當(dāng)于
2023 07/13 14:34
84784959
2023 07/13 14:37
如何做分錄 借:固定資產(chǎn)清理 1萬 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) 借:庫存現(xiàn)金 貸:固定資產(chǎn)清理 此處需要寫稅款嘛?購入的借:固定資產(chǎn)——新 4.5 貸:銀行存款3.5 貸:庫存現(xiàn)金1 ,還是直接不體現(xiàn)4.5,但是如果說是3.5,這賬務(wù)不平啊
小鎖老師
2023 07/13 14:41
不是啊,借方你不是就支付1嗎,然后分錄是 借 固定資產(chǎn)——新的? 4.5? 貸 銀行存款3.5? 資產(chǎn)處置損益1
84784959
2023 07/13 14:43
不理解,為啥是資產(chǎn)處置損益 1 ,我們這個(gè)舊機(jī)子抵了1萬,
小鎖老師
2023 07/13 14:47
抵扣了1萬,就視同咱們這個(gè)機(jī)器可以賣1萬,只是沒有收到錢,不是這樣嗎?
84784959
2023 07/13 14:52
首先對方只開了3.5萬的發(fā)票,不管我們是否收到錢,發(fā)票都應(yīng)該按照4.5萬對吧,供應(yīng)商少開了,第二,資產(chǎn)處置損益,可以用來代表處置資產(chǎn)未收到的款項(xiàng)嘛,
小鎖老師
2023 07/13 14:54
對,需要他開4.5的票,資產(chǎn)處置損益可以用來代表處置資產(chǎn)未收到的款項(xiàng)
84784959
2023 07/13 14:55
那我上面的分錄是不是可以省掉那個(gè)收到庫存現(xiàn)金這個(gè),然后,本次也就不走那個(gè)舊物處置交稅的那一步了
84784959
2023 07/13 14:57
凈收益, 借:固定資產(chǎn)清理 貸:資產(chǎn)處置損益 我看這么一個(gè)分錄,如果凈收益1萬這樣處理的話,那咱們那個(gè)分錄舊不對
小鎖老師
2023 07/13 15:04
借 固定資產(chǎn)? 累計(jì)折舊? 貸 固定資產(chǎn)清理? ??借:固定資產(chǎn)清理 貸:資產(chǎn)處置損益? 這倆
84784959
2023 07/13 15:06
下一步呢,購入呢,借:固定資產(chǎn) 4.5 貸:銀行存款 3 資產(chǎn)處置損益??原來在貸方,現(xiàn)在還在貸方嘛?是不是不對了
84784959
2023 07/13 15:07
資產(chǎn)處置損益適用于企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則,我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則,應(yīng)該是用不上這個(gè)科目
小鎖老師
2023 07/13 15:10
你們沒有這個(gè)科目的話,就是只有營業(yè)外收入這個(gè)科目了,沒有資產(chǎn)處置損益
84784959
2023 07/13 15:11
1.借:固定資產(chǎn)清理1萬 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) 2.抵1萬 借:其他應(yīng)收款—— 貸:固定資產(chǎn)清理 3.借:固定資產(chǎn)4.5 貸:銀行存款 3 .5 其他應(yīng)收款-某公司1萬
小鎖老師
2023 07/13 15:15
不用,第二部其實(shí)不做也行,直接把第三部的其他應(yīng)收款換成固定資產(chǎn)清理
84784959
2023 07/13 15:26
這里不考慮稅費(fèi)可以嘛,不是說賣舊機(jī)子也是2%的稅率
小鎖老師
2023 07/13 15:28
嗯對,不考慮也可以的
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