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問題已解決
當時公司是小規(guī)模納稅人現(xiàn)在是一般納稅人了，之前幾年的工資沒有對公發(fā)，以后也不會發(fā)，就一倆個人的工資，當時掛其他應付款—法定代表人的頭上。請問老師這種情況怎么處理掉，不影響以后稅務查賬？
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借其他應付款，貸應付職工薪酬，
借應付職工薪酬，貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整，待利潤分配未存利潤匯算清繳，需要納稅調整。
2023 07/13 18:50
84784974 
2023 07/13 19:01
老師意思，我只要把這幾年掛的其他應付款-工資這塊加起來的總額，用你給的會計分錄做一個會計分錄就可以了？隨便哪個月份嗎
84784974
2023 07/13 19:02
匯算清繳指的是2023年的吧
郭老師 
2023 07/13 19:05
是的，是這么做的
2022年
當年
84784974
2023 07/13 19:25
2022年匯算清繳已經(jīng)過了啊
郭老師
2023 07/13 19:25
可以修改的，你當時沒有發(fā)放的時候怎么不調整？
郭老師
2023 07/13 19:25
工資沒有發(fā)下去，你計提了，即使你賬上不紅沖，你也得納稅調增，這個都是規(guī)定。
84784974
2023 07/13 19:26
還有別的方法嗎？當時這個工資是法人個人卡支付的，但實際支付金額要大一些，能不能把沖銷呢
84784974
2023 07/13 19:28
從2020年開始的到2022年，我能在2023年匯算清繳改嗎
郭老師
2023 07/13 19:33
可以的，但是不能保證沒有問題，因為你的自然人電子數(shù)據(jù)和你職工薪酬明細表需要核對。
84784974
2023 07/13 20:51
什么自然人電子數(shù)據(jù)？我的意思，我工資掛的是法人頭上，但實際也是他支付的，比如法人賬戶轉給我的工資一次性金額大的，有付款記錄，能不能把幾個月或者一年的工資放一起，但金額有點出入可行？
84784974
2023 07/13 20:52
老師一般掛的工資可以掛多久，還是必須一年內清掉
郭老師
2023 07/13 20:54
申報個稅的網(wǎng)站扣繳端
他支付的你有證明就可以
匯算清繳之前發(fā)下去
沒有發(fā)下去
調增就可以
84784974
2023 07/13 22:46
支付給我有證明，但金額對不上，上面也寫了工資
郭老師
2023 07/13 22:48
那不可以的，必須是一致的。
84784974
2023 07/13 22:49
那我2020年的工資也沒發(fā)，是不是在20年匯算清繳更改調增，哪年沒發(fā)對應哪年匯算清繳更正，然后在2023年把分錄按照你說的分錄做一下就可以吧，老師我可理解錯了
郭老師
2023 07/13 22:49
是的，是的，是這么做的。
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