問(wèn)題已解決

老師我想問(wèn)下，合并報(bào)表的問(wèn)題，合并日被合并方有一項(xiàng)固定資產(chǎn)公允價(jià)值高于賬面價(jià)值200萬(wàn)，為什么確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債啊？資產(chǎn)賬面小于公于公允不是可抵扣暫時(shí)性差異嗎

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/14 09:31
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Xia老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，資產(chǎn)的賬面價(jià)值是稅法上的計(jì)稅基礎(chǔ)，公允價(jià)值是會(huì)計(jì)上的賬面價(jià)值，資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
2023 07/14 09:44
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