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應交稅費貸方有余額，2021的稅費減免都沒有轉營業(yè)外收入，現(xiàn)在要怎么做，稅務怎么做？
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就是咱減免的部分沒有結轉，是這個意思吧？
2023 07/14 12:02
84784990 
2023 07/14 12:10
對的從21年開始應交稅費一直貸方有余額。
玲老師 
2023 07/14 12:13
先做結轉
借，應交稅費貸，以前年度損益調(diào)整。
是需要調(diào)整所得稅。
借以前年度損益調(diào)整，貸應交稅費企業(yè)所得稅。
結轉損益，
借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤。
84784990
2023 07/14 12:15
不能直接，借，應交稅費，貸營業(yè)外收入嗎？這個稅費是因為營業(yè)收入沒達起征點的
玲老師
2023 07/14 12:19
您好，如果您金額特別小，可以這樣處理金額大的就是上面玩的那種處理。
玲老師
2023 07/14 12:19
這是考慮重要性的原則。
84784990
2023 07/14 12:20
21年到現(xiàn)在是有4萬多的應交稅費，做賬時是按借銀存，貸主營，應交稅費3%來算的
玲老師
2023 07/14 12:25
這個金額其實也不算小，我建議你是按我這樣處理。這樣是正規(guī)的處理。
84784990
2023 07/14 12:27
那就是直接可以在23年6月做賬做結轉是嘛？那稅務方面呢怎么做？
玲老師
2023 07/14 12:31
稅務的聯(lián)系稅務局補稅就可以了。然后處理就做到現(xiàn)在是正確的。
84784990
2023 07/14 12:32
我們這個企業(yè)沒有盈利的，還是虧損狀態(tài)，利潤是負數(shù)呢
玲老師
2023 07/14 12:32
你好 虧損不交稅的? ?
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