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向境外股東企業(yè)支付含稅技術(shù)咨詢指導(dǎo)費120萬，境外股東常年企業(yè)常年派遣指導(dǎo)專員駐本公司，并對其工作成果承擔(dān)全部責(zé)任和風(fēng)險，對其業(yè)績進行考核評估，需要計算應(yīng)當扣繳的企業(yè)所得稅，，答案是120/（1+6%）*20%*25%， 想知道20%是什么，25%是什么
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你好，120是含稅金額，所以120/（1+6%）還原成未稅，20%是該筆收入的所得率，未稅金額乘以所得率計算應(yīng)納稅所得額，25%未所得稅稅率，因為在中國成立了公司，所以不享受優(yōu)惠稅率。
2023 07/17 09:47
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