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購買方收到銷項負數發(fā)票 怎么做會計分錄
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你好，做原來采購時一樣的分路竟然用負數。
2023 07/19 15:20
玲老師 
2023 07/19 15:20
做原來一樣的，分路
金額用負數。
84785012 
2023 07/19 15:24
不是要用進賬稅額轉出科目嗎？
84785012
2023 07/19 15:24
這個科目也是紅字嗎？
玲老師
2023 07/19 15:29
是的，直接負數分錄就可以了，如果已經抵扣了進項，就在增值稅表二把進項填寫上轉出來。
84785012
2023 07/19 15:32
已經抵扣了的
84785012
2023 07/19 15:33
那現在這個進項稅額轉出科目在科目余額表的貸方 對嗎
玲老師
2023 07/19 15:36
做負數就可以了，然后增值稅表二填寫進項轉出。
玲老師
2023 07/19 15:36
不是一定寫在貸方，咱們借方負數和貸方不是一個意思嗎？
84785012
2023 07/19 16:02
是的 我明白 錄憑證的時候這個科目也是紅字借方。余額表里顯示在貸方
玲老師
2023 07/19 16:04
錄在借方負數，他就直接沖減了借方正數，然后是科目余額表按照具體余額來體現。
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