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老師，我想問下就是1月開具普票發(fā)票是按3%開具的（當時政策未下發(fā)時開具）2-3月按1%開具普通發(fā)票，1-3月發(fā)票上所列的不含稅銷售額為129w，含稅發(fā)票金額為130w，在填小規(guī)模增值稅及附加稅申報表時應在哪個項目列表填寫，填寫金額是按照發(fā)票所示的不含稅銷售額129w填寫，還是按照:不含稅的銷售額126=130/（1+3%）填寫？
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在填寫小規(guī)模增值稅及附加稅申報表時，你應該在“銷售額”或“營業(yè)收入”這一欄填寫不含稅銷售額。至于填寫的金額，你應該按照發(fā)票所示的不含稅銷售額129w填寫，因為這是你實際的銷售額。至于你提到的126w，這是按照3%的稅率計算出來的，但是你2-3月的發(fā)票是按照1%的稅率開具的，所以這個計算可能并不準確。
2023 07/20 15:59
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2023 07/20 15:59
那我在填寫“應納稅額”這一欄時，是按照1%的稅率計算的嗎？還是需要按照每個月的實際稅率來計算？
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