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老師，想問一下一般納稅人，物業(yè)行業(yè)，假如6月提前收7-9月這個季度的物業(yè)費，也在6月開具發(fā)票。報稅時附表一銷售額怎么填？
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提前收款計入合同負(fù)債，同時要計提銷項，賬面和開票銷售額的差異可以通過未開票收入調(diào)整
2023 08/20 20:52
84784985 
2023 08/20 20:57
比如開了服務(wù)費是1萬，銷項稅額是0.13萬。怎么填？
賈小田老師 
2023 08/20 21:15
開票稅額0.06，未開票稅額0.07
84784985
2023 08/20 21:36
我說錯了，稅率應(yīng)該是6％吧？
84784985
2023 08/20 21:37
發(fā)票開了，就得納稅，但是不能確認(rèn)收入。服務(wù)費1萬，銷項稅0.06怎么填？
賈小田老師
2023 08/20 21:39
服務(wù)費稅率是6%，開票稅額是電子稅務(wù)局自己帶出來的，因為物業(yè)行業(yè)來說的話不是所有費用都會開具發(fā)票，但是賬面是按照確認(rèn)的收入計稅，所以一般賬面會比開票金額大，所以差異就填在未開票
84784985
2023 08/20 21:42
就單說這一筆1萬的怎么填？
84784985
2023 08/20 21:43
這1萬可不能確認(rèn)6月的收入啊
84784985
2023 08/20 21:44
但是開票了就得報稅，這怎么填？第幾欄？
賈小田老師
2023 08/20 22:30
預(yù)收款項，開了票是要計銷項稅的哦，然后已開票稅額是0.06，賬面也是0.06是一致的呢
84784985
2023 08/21 06:38
怎么填附表一？填在第幾欄？
賈小田老師
2023 08/21 08:09
已開票金額會在附表1自動帶出來，一般計稅方法計稅6%稅率
84784985
2023 08/21 14:23
自動帶出來不對啊，這筆不能算銷售額呀，不能確認(rèn)收入，你的意思是寫進(jìn)附表一銷售額里？
賈小田老師
2023 08/21 14:26
同學(xué)你好，是滴，因為目前你預(yù)收的沒有確認(rèn)收入的，但是計了銷項，等后面你按月確認(rèn)收入的時候就不用再計銷項了，當(dāng)月報表的銷售額和賬面就是有差異，但是拉通看就是對的上的
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