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預(yù)計負債涉及遞延怎么做。比如企業(yè)預(yù)計負債計提了10，實際支付了2。稅法規(guī)定實際支出的才能扣除。那賬面價值為8計稅基礎(chǔ)為2嗎？產(chǎn)生可抵扣差異6嗎？

84784981| 提問時間：2023 08/25 19:43
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學員，按照負債的計稅基礎(chǔ)和賬面價值差額計算遞延的 預(yù)計負債賬面價值=10-2=8 計稅基礎(chǔ)等于賬面價值減去未來實際發(fā)生可抵扣=0 所以暫時性差異8 遞延所得稅=8*25%=2
2023 08/25 19:45
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