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暫估的成本 比如 借 工程施工-材料費(fèi) 貸 應(yīng)付賬款-暫估 借主營業(yè)務(wù)成本 貸 工程施工 等票到了 沖掉暫估的 那結(jié)轉(zhuǎn)的成本要怎么處理呢
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您好，同學(xué)，和正常的一樣做的，你結(jié)轉(zhuǎn)成本應(yīng)該是借主營業(yè)務(wù)成本，貸，工程施工-材料費(fèi)等
2023 09/07 16:18
84785010 
2023 09/07 16:27
我的意思沖掉暫估之后 如果票的金額和暫估的有差距。比如 暫估的時(shí)候 借 工程施工-材料費(fèi) 10000 貸 應(yīng)付賬款-暫估 10000 借 主營業(yè)務(wù)成本10000 貸 工程施工 10000
沖掉暫估 借 工程施工-材料費(fèi) -10000 貸 應(yīng)付賬款-暫估 -10000 按票入賬 借 工程施工-材料費(fèi) 9500 貸 應(yīng)付賬款9500
之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本是10000 那現(xiàn)在只有9500 那另外多結(jié)轉(zhuǎn)的500怎么處理
向陽老師 
2023 09/07 16:42
哦，你這個(gè)是當(dāng)年的還是跨年的。
84785010
2023 09/07 16:45
如果是當(dāng)年呢
向陽老師
2023 09/07 16:51
當(dāng)年的借工程施工借主營業(yè)務(wù)成本-500
84785010
2023 09/07 16:51
就是轉(zhuǎn)出多暫估的是吧
向陽老師
2023 09/07 16:56
就是轉(zhuǎn)出多暫估的是吧
是的
84785010
2023 09/07 18:21
一般是成本票不夠或者未到才進(jìn)行暫估，避免預(yù)繳稅款多，比如這個(gè)季度暫估多些，避免預(yù)繳多了，等票到了按實(shí)際入賬，在年底把暫估多的成本轉(zhuǎn)出，這時(shí)候成本就是實(shí)際成本，該繳則繳。這樣會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嘛
向陽老師
2023 09/07 18:31
您好，同學(xué) 請(qǐng)稍等下，老師剛下班，等下回復(fù)您
向陽老師
2023 09/07 18:44
沒有的，匯算清繳之前發(fā)票到了就行
84785010
2023 09/08 10:27
如果跨年了 但是在匯算清繳前到 比如現(xiàn)在 暫估，明年月到票 ，那是到票的時(shí)候做賬 多結(jié)轉(zhuǎn)的 是不是要通過以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目
向陽老師
2023 09/08 10:36
對(duì)的，是的，是這么做的。
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