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問題已解決
老師，想問個暫估成本的問題。建筑業(yè)，2021年暫估成本：借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款-暫估。2022年收到成本發(fā)票(沒沖回暫估），借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款-XX公司。2023年紅沖跨年暫估成本：借應(yīng)付賬款-暫估，貸以前年度損益調(diào)整；借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤。還需要做什么分錄才能調(diào)平賬目？
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你好，那你匯算清繳2021年稅前扣除了嗎？
2023 09/21 16:13
84784986 
2023 09/21 16:18
稅前扣除是什么呢？應(yīng)該是沒有吧，沒弄明白，只看了賬目上的沒看報表
郭老師 
2023 09/21 16:20
你好，不允許抵扣所得稅的意思。
84784986
2023 09/21 16:25
按照賬目的實際填報的，只納稅調(diào)增了業(yè)務(wù)招待費，其他的沒看見有調(diào)整
郭老師
2023 09/21 16:29
不能按照你上面的來做，你2022年主營業(yè)務(wù)成本是不是又抵扣了一次。
郭老師
2023 09/21 16:29
這樣的話，你一個業(yè)務(wù)抵扣了2次，因為你做了2次主營業(yè)務(wù)承擔(dān)。
84784986
2023 09/21 16:31
那目前這種情況，現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整申報表以及賬目呢？不知道怎么做了
郭老師
2023 09/21 16:34
看一下2021年和2022年是不是都抵扣了，如果是的話。之前的就不要動了，然后能修改匯算清繳的修改匯算清繳，不能修改的你就在明年匯算清繳納稅調(diào)。
84784986
2023 09/21 16:37
什么狀態(tài)算是抵扣呢？一般在匯算清繳的哪個表格中體現(xiàn)呢？除了匯算清繳調(diào)增，目前還想解決的是賬目上怎么調(diào)整分錄呢？
郭老師
2023 09/21 16:45
你做了成本費用沒有納稅調(diào)增，這個就是抵扣了。
84784986
2023 09/21 16:48
好的，那我看看能不能進行修改，不能修改的話就明年修改。還想了解一下賬目上怎么調(diào)整分錄呢？通過上面提問的寫的分錄，現(xiàn)在賬目資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關(guān)系不成立，不知道怎么調(diào)平，或者哪里需要調(diào)整
郭老師
2023 09/21 16:49
那啥不用調(diào)整，還有哪個科目有余額。
84784986
2023 09/21 16:58
圖片里的科目有余額，那我之前做的2023年紅沖暫估的成本還需要保留嗎？
郭老師
2023 09/21 16:59
付賬款你不需要支付嗎？你沒有支付。
84784986
2023 09/21 17:01
有的是付了款還沒回來發(fā)票，有的是有發(fā)票暫時還沒付款，這邊還需要調(diào)整什么，還是暫時不用管？但是賬目資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關(guān)系不成立，總覺得哪里不對
郭老師
2023 09/21 17:03
你現(xiàn)在能調(diào)整了嗎？能調(diào)整了最好，能清理了就清理，別攢到一塊
越攢越多，
鉤稽關(guān)系不一致是因為你做了以前年度損益調(diào)整，和這個余額沒有關(guān)系。
84784986
2023 09/21 17:05
好的，我這邊會注意看能不能調(diào)整，但是勾稽關(guān)系還能調(diào)整什么分錄，能讓它變一致？2023年紅沖跨年暫估成本：借應(yīng)付賬款-暫估，貸以前年度損益調(diào)整；借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤。這個分錄，我這邊還有必要沖回暫估嗎？不知道錄進去有沒有用，勾稽關(guān)系就是不一致，不知道怎么調(diào)整賬目了
郭老師
2023 09/21 17:06
你好，不用調(diào)整分錄，修改期初未分配利潤就可以的。
郭老師
2023 09/21 17:07
修改未分配利潤和應(yīng)付賬款。
84784986
2023 09/21 17:10
我想調(diào)整憑證里的數(shù)據(jù)，憑證里一般都是順延的及累計的，怎么調(diào)整期初未分配利潤呢？
郭老師
2023 09/21 17:15
直接修改你的期初未分配利潤，軟件做賬的找你軟件售后那邊修改。
84784986
2023 09/21 17:16
好的，謝謝老師
郭老師
2023 09/21 17:17
不用客氣，工作愉快。
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