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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年12月份人為暫估了一筆費(fèi)用，借：管理費(fèi)用——其他，貸：應(yīng)付賬款——暫估款，今年匯算已調(diào)整，賬上該怎么處理？
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您好發(fā)票回來了嗎哦
2023 09/26 13:50
84784971 
2023 09/26 13:52
沒有發(fā)票，收不回來
小寶老師 
2023 09/26 13:55
我業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生沒有發(fā)票，賬務(wù)上不用處理，只在所得稅申報(bào)的時(shí)候調(diào)整就可以。
84784971
2023 09/26 13:55
業(yè)務(wù)不是實(shí)際發(fā)生的
小寶老師
2023 09/26 13:58
那您的賬務(wù)應(yīng)該調(diào)整掉。
84784971
2023 09/26 13:58
怎么調(diào)整？
小寶老師
2023 09/26 13:59
那原來分錄是怎么寫的呢？
84784971
2023 09/26 13:59
老師，去年12月份人為暫估了一筆費(fèi)用，借：管理費(fèi)用——其他，貸：應(yīng)付賬款——暫估款，今年匯算已調(diào)整，賬上該怎么處理？
84784971
2023 09/26 13:59
這樣寫的，老師
小寶老師
2023 09/26 14:03
借應(yīng)付賬款——暫估款貸利潤分配未分配利潤
84784971
2023 09/26 14:04
不用把管理費(fèi)用紅沖掉？
小寶老師
2023 09/26 14:05
不用去年的損益已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到了利潤分配，未分配利潤科。
84784971
2023 09/26 14:06
老師，企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則也是這樣做嗎
小寶老師
2023 09/26 14:06
如果是企業(yè)準(zhǔn)則，可以先通過以前年度損益調(diào)整科目。后再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤
84784971
2023 09/26 14:08
借：應(yīng)付賬款貸：以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸：利潤分配——未分配利潤，這樣嗎？老師
小寶老師
2023 09/26 14:12
對的，對的，分錄是對的。
84784971
2023 09/26 14:23
老師，借：應(yīng)付賬款——暫估款，貸：其他應(yīng)付款——老板，可不可以這樣沖這筆應(yīng)付款呢？
小寶老師
2023 09/26 14:24
不可以啊，沒有實(shí)際發(fā)生，那么您的管理費(fèi)用也不應(yīng)該計(jì)入。
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