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我們公司是建筑公司，會計人員負(fù)責(zé)工程項目，出納造工資表示時造了3000元的會計工資，這樣做是公司為了核算這個項目的成本，實際會計人員沒有收到此款，會計人員的真實工資是通過總公司支付的，項目出納將該筆錢轉(zhuǎn)回了總公司財務(wù)人員，我們公司的賬是一個項目一套賬和總公司的賬是分開核算的，每次發(fā)放工資時都先從總公司借款支付。 我的賬是這樣做的: ①計提工資:借工程施工-工資，貸應(yīng)付職工薪酬-工資-會計 ②借款時:借銀行存款，貸其他應(yīng)付賬款-總公司 ③支付工資時:借應(yīng)付職工薪酬-工資-會計，貸銀行存款存款（但這個錢不是到出納卡上，而是項目出納直接轉(zhuǎn)給了總公司出納） 我是否需要做一筆出納轉(zhuǎn)給總給私出納的賬務(wù)處理，如果要做，我應(yīng)該如何做賬？