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老師好，年度企業(yè)所得稅匯算清繳表的期間費用明細表中的職工薪酬和職工薪酬支出納稅調(diào)整明細表有什么關(guān)系？他們的數(shù)是一致的嗎？
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你好期間，費用里面的職工薪酬和你職工薪酬明細表第一列的合計是一樣的
如果有主營業(yè)務成本生產(chǎn)成本制造費用工程施工研發(fā)支出的這些需要減去
2023 10/23 17:24
84785045 
2023 10/23 17:29
現(xiàn)在申報殘保金的，發(fā)覺這個職工薪酬好像填的不對，年度匯算清繳期間費用里的職工薪酬是按管理費用下的職工薪酬40000數(shù)填的，職工薪酬納稅調(diào)整明細表也是按管理費用40000這個數(shù)填的，關(guān)鍵計提 工資時還有一部分計入工程施工的20000，沒填。自然人扣繳端申報工資是60000，這樣的話年報的表是不是填錯了
郭老師 
2023 10/23 17:33
期間費用里面的職工薪酬包含著福利費，企業(yè)負擔的社保、公積金，還有工會經(jīng)費，職工教育經(jīng)費都在這里面，你應該看職工薪酬里面的稅收金額。
84785045
2023 10/23 17:46
老師，公司不大，就計提時管理費用40000工程施工20000其他福利費保險啥的都沒有?？劾U端申報的是60000,年度匯算清繳時期間費用中的職工薪酬和職工薪酬納稅調(diào)整表都填的40000,我覺得納稅調(diào)整表應該填合計數(shù)六萬吧
郭老師
2023 10/23 17:50
你好，填寫40,000就可以的
84785045
2023 10/23 18:13
現(xiàn)在申報殘保金上年職工工資總額根據(jù)年報出來的預填數(shù)也是四萬，這個數(shù)對嗎？不是應該填全年應付職工薪酬貸方發(fā)生額累計數(shù)，也就是和自然人扣繳端一致的數(shù)六萬嗎
郭老師
2023 10/23 18:15
對的，是的，是這個意思的。
84785045
2023 10/23 18:18
沒看懂，這個殘保金應該填哪個數(shù)，自動帶出來的預填數(shù)四萬還是和扣繳端一致的六萬
郭老師
2023 10/23 18:20
殘保金意思四萬的
84785045
2023 10/23 18:27
那這樣的話22年匯算清繳應付職工薪酬明細表和這個22年殘保金工資總額數(shù)都是四萬都不包括直接記入工程施工的人員工資2萬嗎
郭老師
2023 10/23 18:32
這個20,000不是福利費嗎？
你賬上做的福利費
84785045
2023 10/23 19:31
不是福利費，我做的是借:管理費用4萬.工程施工2萬·貸:應付職工薪酬6萬，自然人扣繳端申報的工資總額也是6萬。
84785045
2023 10/23 19:35
那這樣的話22年匯算清繳期間費用明細表中的職工薪酬填多少，還有職工薪酬納稅調(diào)整明細表中的工資薪金是多少，殘保金的工資總額又該是多少
84785045
2023 10/23 19:37
老師先休息吧明天在說
郭老師
2023 10/23 19:39
期間費用明細表里面職工薪酬填寫的是4萬，職工薪酬明細表里面填寫的是6萬，殘保金是6萬
84785045
2023 10/23 19:43
歐，那我就得更正年報匯算清繳表了，以前填的年報里都是四萬，老師我不更正沒事吧，更正表沒什么影響吧
郭老師
2023 10/23 19:47
但是很有可能你的匯算清繳職工薪酬明細表和你申報的自然人電子稅務局里面比對
84785045
2023 10/23 20:00
好的，那我就更正成正確的吧，謝謝老師
郭老師
2023 10/23 20:03
你好對的
是這么做的
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