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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人開不到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票做材料成本，那開出去的成品發(fā)票，用什么來(lái)做成本，怎么做賬呢，所得稅這塊是不是要交稅呢
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小規(guī)模納稅人開不到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票做材料成本，開出去的成品發(fā)票用以下方法來(lái)做成本：
計(jì)算銷售金額。銷售金額就是發(fā)票上的原價(jià)，也即客戶應(yīng)付的金額。
根據(jù)稅率計(jì)算稅金。一般發(fā)票是以合同金額或者報(bào)價(jià)金額內(nèi)容為準(zhǔn)，根據(jù)稅率計(jì)算應(yīng)繳稅金。
計(jì)算優(yōu)惠抵扣金額。一般情況下，在發(fā)票上會(huì)注明客戶優(yōu)惠抵扣金額。
計(jì)算合計(jì)金額。銷售金額減去優(yōu)惠抵扣金額再加上稅金，就是發(fā)票上標(biāo)明的合計(jì)金額。
根據(jù)發(fā)票計(jì)算成本。供應(yīng)商實(shí)際收到的合計(jì)金額就是費(fèi)用的實(shí)際成本。
做賬方式：
銷售時(shí)，借：銀行存款等，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅金--增值稅。
結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時(shí)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品（或產(chǎn)成品）。
2023 10/27 14:17
84784992 
2023 10/27 14:21
那沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)來(lái)，材料這塊沒有，哪來(lái)的庫(kù)存商品呢
樸老師 
2023 10/27 14:24
你可以先暫估入庫(kù)的
如果收到了
84784992
2023 10/27 14:30
主要是不會(huì)有發(fā)票進(jìn)來(lái)，那我暫估入庫(kù)不是一直掛在賬上嗎
樸老師
2023 10/27 14:34
這個(gè)沒事
匯算清繳調(diào)增就可以
84784992
2023 10/27 14:40
那意思是到匯算清繳是調(diào)出來(lái)，要交所得稅的吧，能不能把工資做高點(diǎn)，那匯算清繳是即使調(diào)出來(lái)，也不用交稅
樸老師
2023 10/27 14:42
同學(xué)你好
對(duì)的
這個(gè)是調(diào)增的
不能
84784992
2023 10/27 14:52
不好意思，最后不能是什么意思，是不是意思還是要交稅的，但是我意思是工資費(fèi)用高點(diǎn)，不是成本就高了，利潤(rùn)是負(fù)的，不就不要交所得稅了嗎
樸老師
2023 10/27 14:54
就是不能做高工資少交稅
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