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您好，年度報表預(yù)收賬款變動額?主營業(yè)務(wù)收入合計，與存貨變動額?主營業(yè)務(wù)成本，有差額為8萬，請問，這個里邊有什么勾稽關(guān)系嗎
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同學(xué)你好，成本和收入本身之間就有差，這個差就是毛利，所以這兩者不應(yīng)該相等，你是要分析什么指標(biāo)呢？
2023 10/30 11:05
84785020 
2023 10/30 11:13
黃色部分，是稅管員讓分析解釋，我沒看出這些數(shù)據(jù)有啥關(guān)系
啟程老師 
2023 10/30 11:50
上面兩行標(biāo)記黃色的那段話，意思應(yīng)該是公司生產(chǎn)經(jīng)營到銷售環(huán)節(jié)產(chǎn)品是存在增值的，那為什么增值稅的稅負是0呢？這里你需要向稅管員解釋為什么你司的增值稅稅負是零，如果是進項大于銷項的話，為什么成本還小于收入。
下面標(biāo)記黃色的那段話，是問開具給公司的發(fā)票金額遠大于賬面上計算出來理論上取得發(fā)票的金額，是為什么？
84785020
2023 10/30 11:59
沒有具體解釋，但是大體我解釋的1.有預(yù)收款項，2.有庫存。3.折價銷售。 4.成本按平均成本結(jié)轉(zhuǎn)
84785020
2023 10/30 12:00
合理嗎？因為他家沒啥特殊情況，唯一就是折價銷售，有庫存，我籠統(tǒng)的解釋了一下
84785020
2023 10/30 12:00
他家成本是小于收入的
啟程老師
2023 10/30 14:14
那為什么增值稅的負稅率是零呢？
84785020
2023 10/30 17:06
賣虧了，進項稅額大于銷項稅額
啟程老師
2023 10/30 17:07
賣虧了，但是為什么收入又大于成本呢？這就是稅管員想要你解釋的
啟程老師
2023 10/30 17:08
就是你標(biāo)記黃色的最上面那兩句話，差額有8萬元。
啟程老師
2023 10/30 17:09
你得解釋一下，為什么差額有8萬元，然后還可以不交增值稅，需要把數(shù)據(jù)捋一下，說明一下給他
84785020
2023 10/30 19:59
收入是小于成本的，那差額就是預(yù)收賬款變動額和存貨變動額之間的差額，這兩項有對比性嗎
啟程老師
2023 10/30 20:29
你跟他說清楚就行了，稅務(wù)會抽查企業(yè)這些問題，只要回答合理，對方讓你提供資料的話，就按照對方的要求提供資料即可。
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