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老師，前兩個(gè)季度盈利了，利潤(rùn)總額18萬(wàn)，預(yù)交了9000元企業(yè)所得稅，今年年底共計(jì)虧損10萬(wàn)，調(diào)增6.5萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)退稅多少怎么計(jì)算

同學(xué)你好 退的所得稅嗎

嗯，退的企業(yè)所得稅的金額要怎么計(jì)算

這個(gè)是調(diào)整的金額乘以所得稅稅率

我們是小微，我的意思是我不知道我的計(jì)算過(guò)程對(duì)不對(duì)，你幫我看看，是不是第一二季度盈利的18萬(wàn)減年度虧損的10萬(wàn)，然后減去調(diào)增6.5萬(wàn)，等于1.5萬(wàn)，15000*0.05=750元，需要退稅750元是嗎

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的

老師，我為了不退稅，這個(gè)月把成本少結(jié)轉(zhuǎn)了一部分，這樣可以呢吧

同學(xué)你好 這個(gè)也可以

老師，想不退稅的話，銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候少結(jié)轉(zhuǎn)一些，明年1月結(jié)轉(zhuǎn)，這樣可行嗎

同學(xué)你好 這個(gè)可以的

老師，我這個(gè)少結(jié)轉(zhuǎn)一點(diǎn)的話，是不是必須要注意毛利率，毛利率怎么算正常，我看全年毛利率是12.41%，這個(gè)月我要是正常結(jié)轉(zhuǎn)的話毛利率是11%，我如果少結(jié)轉(zhuǎn)7.3萬(wàn)，我這個(gè)月的毛利率就是32%

對(duì)的 這個(gè)肯定要注意的

老師，那我就是不能少結(jié)轉(zhuǎn)7.3萬(wàn)，得控制毛利率至少在20%以內(nèi)是嗎

這個(gè)沒(méi)有要求的哦 按實(shí)際的來(lái)

我這樣的話就是還不夠，我可以把10月的也少結(jié)轉(zhuǎn)點(diǎn)，然后到了明年1月把這兩個(gè)月少結(jié)轉(zhuǎn)的都結(jié)轉(zhuǎn)了可以嗎

老師，我企業(yè)所得稅虧損，我不想退稅，費(fèi)用已經(jīng)都控制的沒(méi)辦法了，我想的少結(jié)轉(zhuǎn)點(diǎn)成本，明年一月再結(jié)轉(zhuǎn)

同學(xué)你好 對(duì)的 這個(gè)可以的

老師，我今年7月才接手這個(gè)公司，發(fā)現(xiàn)他們的前面每個(gè)月都在交企業(yè)所得稅，但是損耗沒(méi)有算進(jìn)去的，損耗總共有9萬(wàn)多呢，我就把庫(kù)存商品明細(xì)賬整理出來(lái)，把損耗做進(jìn)去了，所以導(dǎo)致上個(gè)季度就虧損了，這個(gè)季度本身業(yè)務(wù)就虧損，然后年底就產(chǎn)生退稅了，我現(xiàn)在想的是我能不能更正上個(gè)季度的報(bào)表，然后企業(yè)所得稅也就發(fā)生變化了，不過(guò)還是虧損的，我現(xiàn)在不想產(chǎn)生退稅，我更正上個(gè)季度的申報(bào)有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)

首先，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則計(jì)算應(yīng)納稅所得額，而不能以實(shí)際庫(kù)存變化為由調(diào)整上一個(gè)季度的企業(yè)所得稅。因此，如果您想更正上一個(gè)季度的申報(bào)表，需要按照企業(yè)所得稅法規(guī)定的方式進(jìn)行。 具體來(lái)說(shuō)，您可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交更正申請(qǐng)，說(shuō)明更正的原因和具體情況，并提供相關(guān)的會(huì)計(jì)憑證和報(bào)表等資料。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)對(duì)您的申請(qǐng)進(jìn)行審核，并根據(jù)審核結(jié)果決定是否批準(zhǔn)您的更正申請(qǐng)。 然而，需要注意的是，如果您的更正涉及到退稅等問(wèn)題，可能會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)橥硕愋枰弦欢ǖ臈l件和程序，如果您的更正不符合相關(guān)規(guī)定或者程序，可能會(huì)導(dǎo)致退稅無(wú)法實(shí)現(xiàn)或者面臨處罰。

老師，我不想退稅，我的意思是我們今年本來(lái)就虧損，我把去年到今年的損耗整理了下，也做進(jìn)賬里了，導(dǎo)致虧損更嚴(yán)重，我現(xiàn)在如果不是因?yàn)榘褤p耗做進(jìn)去了，可能年底不會(huì)虧損這么多，你的意思是更正上個(gè)季度的庫(kù)存商品和成本的話風(fēng)險(xiǎn)比較大是嗎，不如我就還是10月11月的成本少結(jié)轉(zhuǎn)一點(diǎn)，然后明年1月份再結(jié)轉(zhuǎn)回來(lái)，這樣比較保險(xiǎn)點(diǎn)是嗎

那你這個(gè)得調(diào)增了哦