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老師 勞務(wù)派遣單位記賬 收到的服務(wù)費和代用工單位支付的工資保險 必須全額確認(rèn)收入嗎 只把屬于我們自己掙得部分計入收入可以嗎 我們是差額開票 簡易計稅
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確認(rèn)收入：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
向被派遣員工支付薪酬，確認(rèn)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬
2023 11/24 08:29
84785005 
2023 11/24 08:37
是全額確認(rèn)收入嗎 比如工資社保屬于我們的服務(wù)費加起來100萬 其中屬于我們的就2萬 分錄這樣寫對嗎
借銀行存款100萬
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-簡易計稅952.38
借主營業(yè)務(wù)成本98萬
貸應(yīng)付職工薪酬薪酬-代發(fā)工資80萬
其他應(yīng)付款--社保費公積金18萬
東老師 
2023 11/24 08:37
對，沒錯兒，是這么做的
84785005
2023 11/24 08:39
社保費通過其他應(yīng)付款核算嗎 準(zhǔn)確嗎
東老師
2023 11/24 08:40
沒錯，繳納的時候在借方其他應(yīng)付款
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