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建筑公司出了一個進度款撥款申請上面有個本期產值比如1000萬吧!是不是這個數(shù)要確認收入結轉成本繳納增值稅了呀!申報的時候填到哪呀是未開票收入欄嗎?

84785002| 提问时间:2023 11/30 16:20
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
一般來說,建筑公司的本期產值代表了公司在本期內的工程進度和收入,如果這個數(shù)字與實際收到的進度款撥款相符,那么可以將其作為本期收入進行確認。同時,公司需要根據(jù)該數(shù)字結轉相應的成本,并繳納相應的增值稅。 在填寫申報表時,這個數(shù)字通常應該填入相應的收入欄中,如果該筆收入沒有開具發(fā)票,則可以填入“未開票收入”欄中。
2023 11/30 16:30
84785002
2023 11/30 16:35
根據(jù)這個進度款撥放表產值如何記賬?是借應收賬款/銀行存款 貸主營業(yè)務收入-未開票收入 應交稅費-銷項稅額,然后結轉成本嗎?是這樣嗎?
樸老師
2023 11/30 16:36
同學你好 對的 是這樣的
84785002
2023 11/30 16:38
如果老板不想現(xiàn)在繳稅,想等以后開了票再交稅,賬務又該咋處理呢?
樸老師
2023 11/30 16:43
那你就做往來科目哦
84785002
2023 11/30 16:44
工程結算科目什么時候用呀?
84785002
2023 11/30 16:46
這個進度表是不是如果沒收到錢就不記賬了呀!還是借應收賬款貸工程結算?
樸老師
2023 11/30 16:51
1.記錄工程合同的收入和成本,以反映工程項目的整體盈利情況。 2.用于在工程完工后,計算項目的實際成本和收入。 3.用于在工程進行過程中,對工程進度進行跟蹤和控制。 具體來說,工程結算科目的使用貫穿于整個工程項目,從合同簽訂到工程完工的整個期間。它不僅可以幫助企業(yè)記錄和跟蹤工程項目的成本和收入,還可以幫助企業(yè)控制工程進度,并反映工程項目的整體盈利情況。
84785002
2023 11/30 16:52
沒收到錢的是不是可以是借應收貸工程結算呢?
樸老師
2023 11/30 16:54
同學你好 這個可以的
84785002
2023 11/30 16:56
收入類是工程結算,進主營業(yè)務收入,成本類是工程施工進主營業(yè)務成本,他倆的差額是工程毛利呀!完工后都是余額為零呢?
樸老師
2023 11/30 16:57
?一、收入核算 1、收到預付工程款時 借:銀行存款 貸:預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借:預收賬款/應收賬款 貸:工程結算收入 3、結轉收入 借:主營業(yè)務收入 貸:主營業(yè)務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸:本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借:管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費 借:工程施工--人工費 貸:現(xiàn)金(或應付工資等) 4.發(fā)生的機械費用 借:工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計折舊等) 5.發(fā)生的其他直接費 借:工程施工--其他直接費 貸:銀行存款(或現(xiàn)金等) 6.月末確認收入和成本 借:主營業(yè)務成本(按當期確認的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營業(yè)務收入(按當期確認的工程結算收入) 7.工程完工決算后,應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
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