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问题已解决
寫(xiě)出年初年末的賬面價(jià)值,計(jì)稅基礎(chǔ),差異。并寫(xiě)出會(huì)計(jì)分錄,求解答,謝謝!
FAILED
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會(huì)計(jì)年折舊=300/10=300
稅法上折舊=300*2/10=60
年初3000萬(wàn),
年末
300-30=270
減值270-220=50萬(wàn)元
年末賬目?jī)r(jià)值=220萬(wàn)
2023 11/30 19:04
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2023 11/30 19:06
會(huì)計(jì)年折舊=300/10=300
稅法上折舊=300*2/10=60
年初300萬(wàn),
年末
減值270-220=50萬(wàn)元
年末賬面價(jià)值=220萬(wàn)元
年末計(jì)稅基礎(chǔ)300-60=240
產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異20萬(wàn)元
借:遞延所得稅資產(chǎn) 20*0.25=5
貸:所得稅費(fèi)用 5
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2023 11/30 19:26
年初的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)咋算的
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2023 11/30 19:32
年折舊不應(yīng)該30么。為啥300?
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2023 11/30 19:36
寫(xiě)錯(cuò)了,多寫(xiě)了一個(gè)0,是30.
賬面價(jià)值=原值-折舊-減值
計(jì)稅基礎(chǔ)=原值-稅法折舊
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2023 11/30 19:38
年末的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)咋算?技術(shù)基礎(chǔ)不應(yīng)該是1920000么
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2023 11/30 19:40
那就是年初的賬面價(jià)值是30,計(jì)稅基礎(chǔ)是60?
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2023 11/30 19:43
同學(xué),年初的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)都是300萬(wàn)呀,然后年末賬面價(jià)值有折舊、有減值,年末的計(jì)稅基礎(chǔ)是年初的減稅法上的折舊
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2023 11/30 19:45
同學(xué),不好意思,我看錯(cuò)了,你是說(shuō)2010年的年初是嗎?
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2023 11/30 19:49
2010年的年初,會(huì)計(jì)上是300-30=270,計(jì)稅基礎(chǔ)是300-60=240
2010年會(huì)計(jì)折舊30,稅法折舊240*2/10=48
2010年末,會(huì)計(jì)220,稅法=240-48=192
借:所得稅費(fèi)用 (220-192)*0.25=7
貸:遞延所得稅費(fèi)負(fù)債7
同學(xué),應(yīng)該是這樣,再看下呢,看看有沒(méi)有問(wèn)題
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2023 11/30 19:52
同學(xué),所得稅的分錄不對(duì),
2009年底:
借:所得稅費(fèi)用 (270-240)*0.25=7.5
貸:遞延所得稅負(fù)債 7.5
2010年底:
借:遞延所得稅費(fèi)負(fù)債 0.5
貸:所得稅費(fèi)用 0.5
你這個(gè)題還挺復(fù)雜的,涉及兩年的對(duì)比處理
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2023 11/30 19:55
那個(gè)是2020年。打錯(cuò)了
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2023 11/30 19:55
哦哦哦是我看錯(cuò)了,謝謝,懂了
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2023 11/30 19:59
好的,明白了就行,不客氣,祝順利
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