问题已解决
老師,請問出口退稅率與征稅率差,是不是屬于免抵退稅不予免征和抵扣的稅額,按規(guī)定做進(jìn)項轉(zhuǎn)出,對嗎?能否按生產(chǎn)企業(yè)與貿(mào)易企業(yè)分別舉例并做分錄,謝謝
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您好,對的,按規(guī)定做進(jìn)項轉(zhuǎn)出,生產(chǎn)與貿(mào)易的都相同
借:主營業(yè)務(wù)成本??
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)
2023 12/03 16:59
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2023 12/03 17:02
老師,此處進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,生產(chǎn)企業(yè)按出口FOB價乘以征退稅率差計算進(jìn)項轉(zhuǎn)出金額,外貿(mào)企業(yè)按出口貨物采購金額乘以征退稅率差計算進(jìn)項轉(zhuǎn)出金額,這樣理解對嗎?
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薇老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 12/03 17:11
是的,您可以這么理解的。
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