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問題已解決
2022年4月收到進項發(fā)票5萬當月已抵扣，2023年4月稅務提示該發(fā)票異常要求補回抵扣稅額，2023年9月異常解除又可重新抵扣該筆稅額。這種情況2023年4月跟9月該怎么做賬？
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借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
貸：銀行存款
同時，需要將“進項稅額轉(zhuǎn)出”科目的金額轉(zhuǎn)入相關成本或費用科目。
對于2023年9月異常解除又可重新抵扣該筆稅額的情況，應該進行以下賬務處理：
借：銀行存款（紅字）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）（紅字）
同時，需要將“進項稅額轉(zhuǎn)出”科目的金額轉(zhuǎn)入相關成本或費用科目。
2023 12/06 16:21
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