00:10:00
問題已解決
老師，公司11月買的車30萬，是否可以在當(dāng)年企業(yè)所得稅前抵扣15萬？會計折舊按照4年計提，這個差異是在年終匯算清繳的時候調(diào)嗎？遞延所得稅這張憑證做賬做在幾月？分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答您好，可以一次性扣除30萬，在匯算清繳的時候扣除就可以。遞延所得稅憑證要在12月做，在審計報告中體現(xiàn)。用計稅基礎(chǔ)-賬面價值，再乘以25%。
借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負(fù)債
2023 12/06 20:14
84784992 
2023 12/06 20:49
這個是我在網(wǎng)上找的，像飛機(jī)、火車、輪船以外的運輸工具折舊四年以上，50%可在當(dāng)年一次性稅前扣除，其余50%在剩余年度計算折舊進(jìn)行稅前扣除。
是不是不能全部扣？借：所得稅費用 不是增加當(dāng)期所得稅費用嗎？而實際是減少當(dāng)期應(yīng)稅所得稅，我沒轉(zhuǎn)過彎來
kobe老師 
2023 12/06 20:51
有個稅收優(yōu)惠政策，500萬以下固定資產(chǎn)可以一次性稅前扣除。當(dāng)期所得稅費用是減少的，遞延所得稅費用要增加上來。
閱讀 158
描述你的問題，直接向老師提問
394
意見反饋
