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老師，出口退稅企業(yè)，并且已經(jīng)開過出口發(fā)票和收到退稅款，申報增值稅的時候需要填那些表？
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好，是生產(chǎn)的還是商貿(mào)的？
2023 12/11 14:09
84784991 
2023 12/11 14:09
是商貿(mào)的
郭老師 
2023 12/11 14:10
開的出口發(fā)票附表一免稅銷售貨物里面填寫，然后去填寫減免明細表，
收到的出口退稅不用填寫。
84784991
2023 12/11 14:11
好的知道了，謝謝老師
郭老師
2023 12/11 14:13
不用客氣，工作愉快。
84784991
2023 12/11 16:33
老師，我再確認一下，外貿(mào)型出口企業(yè)，出口發(fā)票上的銷售額是在主表第七欄填列還是第九欄填列？
郭老師
2023 12/11 16:34
你好，商貿(mào)的免稅銷售貨物里
表一的話，它是18行。
84784991
2023 12/11 16:36
明白了，然后減免稅明細申報表填哪里？
郭老師
2023 12/11 16:37
最后一行里面就是。
84784991
2023 12/11 16:42
這個明細表是對附表一18行的一個詳細說明是嗎？填列依據(jù)也是出口發(fā)票是嗎？
郭老師
2023 12/11 16:46
第18行“四、免稅”“貨物及加工修理修配勞務”：反映按照稅法規(guī)定免征增值稅的貨物及勞務和適用零稅率的出口貨物及勞務，但零稅率的銷售額中不包括適用免、抵、退稅辦法的出口貨物及勞務。
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