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請問是這樣的一般納稅人，10月份申報時發(fā)現(xiàn)有一張專票發(fā)票的納稅識別號錯導致有稅款繳納，11月份申報增值稅有留底稅額，然后用11月份留底稅額抵減了10月份的增值稅和附加稅，現(xiàn)在10月份的增值稅和附加稅會計分錄和11抵減會計分錄怎么做
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同學你好，10月末賬面上應(yīng)交增值稅-未交增值稅借方余額，直接沖減交增值稅！
2023 12/12 17:26
84784953 
2023 12/12 17:31
不對吧，怎么可能直接沖減，10月份有增值稅繳納那增值稅表和資產(chǎn)負債表的稅款對不上的
84784953
2023 12/12 17:32
附加稅也是，不可能附加稅什么都不計提吧
A燕子老師 
2023 12/12 17:37
同學你好，上月增值稅留抵，是不是說明進項稅額大于銷項稅額呢，咱們的應(yīng)交稅費-未交增值稅是不是有借方余額呢？11月應(yīng)交稅費-未交增值稅余額在貸方，兩項沖抵。
84784953
2023 12/12 17:47
那就10月份正常計提對吧然后10月份再用進項稅額沖掉繳納增值稅和附加稅這樣嘛？
84784953
2023 12/12 17:48
10月份有稅款繳納也就是銷項稅大于進項稅
84784953
2023 12/12 17:58
還是不用計提然后11月份直接沖減？
A燕子老師
2023 12/12 18:37
同學你好，需要計提
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