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老師您沒回答完這個問題吧，還有納稅調(diào)整額和應納稅所得額

工資薪金不是計入到成本費用中了嗎，為什么后面還扣除工資薪金呢

就看這個題中第五個是不是已經(jīng)納入成本費用中了，保持懷疑。 如果已經(jīng)包含，那就不要再減了。按照不減的算吧。 會計利潤=3000+10-1800-200-300-30-100=580 收入=3010，業(yè)務招待費限額=3010*0.005=15.05，且30*0.6=18，調(diào)增30-15.05=14.95 研發(fā)費用調(diào)減=150*0.5=75 福利費限額200*0.14=28，調(diào)增30-28=2 教育費附加限額200*0.025=5，調(diào)增10-5=5 捐贈按照公益性捐贈計算，限額=580*12%=69.6，調(diào)增100-69.6=30.4 應納稅所得額=580+14.95-75+2+5+30.4 同學，按此思路往下計算哦。

老師，是職工教育經(jīng)費，不是按照8％計算限額嗎？

老師結(jié)果您算的多少，為什么我算的超過三百了，這是小型微利企業(yè)，是不是算的應納稅所得額是在三百以內(nèi)的

嗯嗯，教育經(jīng)費限額200*0.08=16，不調(diào)增。 具體結(jié)果老師沒算，你可以參考下書本答案，看看哪一步算錯了。

老師，主要是沒有答案，所以我才來問的

哈哈，還有這樣的。 應納稅所得額=580+14.95-75+2+30.4=552.35 這個確實超過三百了，就變成一般企業(yè)了，那就按照一般企業(yè)執(zhí)行吧。

那他為什么前面還寫一連串關于小型微利企業(yè)的優(yōu)惠，還寫符合小型微利企業(yè)的條件，，搞不懂

老師，我想問一下這個題的捐贈限額計算，是算完第一問的應納稅所得額之后，用這個所得額乘以30％算捐贈限額嗎？

這個題，老師

捐贈限額是要算會計利潤不是應納稅所得額，會計利潤的12%以內(nèi)的捐贈可以扣除，超過部分以后年度扣除

老師，這個題是計算個人所得稅的

個人所得稅那就是未超過納稅人申報的應納稅所得額30%的部分。那是需要算完第一問的應納稅所得額