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問(wèn)題已解決
這里(3)(4)應(yīng)該是遞延所得稅負(fù)債還是遞延所得稅資產(chǎn)啊，好難判斷www
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)晚上好，正在解答，請(qǐng)耐心等待！
2023 12/17 22:39
A燕子老師 
2023 12/17 22:44
遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)的判斷條件：
資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅所得額，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債。
84785004 
2023 12/17 22:45
所以應(yīng)該都是資產(chǎn)對(duì)嗎老師
A燕子老師
2023 12/17 22:46
題目中第三題，商譽(yù)賬面價(jià)值8000-1000=7000
計(jì)稅基礎(chǔ)=8000，賬面小于計(jì)稅基礎(chǔ)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
84785004
2023 12/17 22:54
(4)也是賬面小于計(jì)稅基礎(chǔ)對(duì)不老師
A燕子老師
2023 12/17 23:08
對(duì)的同學(xué)，這兩個(gè)判斷條件，只要記住一個(gè)就可以了
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