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實(shí)務(wù)
问题已解决
工程施工-材料費(fèi)月末轉(zhuǎn)成本的處理分錄
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同學(xué)你好,工程建造時(shí)(實(shí)際發(fā)生成本)
借:工程施工-合同成本
貸:應(yīng)付職工薪酬等科目
工程報(bào)產(chǎn)值時(shí)(結(jié)算實(shí)際收到的合同)
借:應(yīng)收賬款或者銀行存款。
貸:工程結(jié)算
確認(rèn)合同收入:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
每月根據(jù)工程進(jìn)度確認(rèn)收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本,會(huì)計(jì)分錄:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工程施工-合同毛利
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
年末根據(jù)工程部核實(shí)的項(xiàng)目進(jìn)行收入和成本的調(diào)整(調(diào)減用負(fù)數(shù))
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工程施工-合同毛利
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
工程完工后,扣除以前年度確認(rèn)的收入和成本,來(lái)確認(rèn)當(dāng)期
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-合同毛利
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
計(jì)算各期應(yīng)交納的稅金及附加
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加
完工后結(jié)算:
借:工程結(jié)算
貸:工程施工-合同成本
工程施工-合同毛利
2023 12/28 21:16
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