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工程施工-材料費(fèi)月末轉(zhuǎn)成本的處理分錄

84785035| 提问时间:2023 12/28 21:11
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王雁鳴老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好,工程建造時(shí)(實(shí)際發(fā)生成本) 借:工程施工-合同成本 貸:應(yīng)付職工薪酬等科目 工程報(bào)產(chǎn)值時(shí)(結(jié)算實(shí)際收到的合同) 借:應(yīng)收賬款或者銀行存款。 貸:工程結(jié)算 確認(rèn)合同收入: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 每月根據(jù)工程進(jìn)度確認(rèn)收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本,會(huì)計(jì)分錄: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工程施工-合同毛利 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 年末根據(jù)工程部核實(shí)的項(xiàng)目進(jìn)行收入和成本的調(diào)整(調(diào)減用負(fù)數(shù)) 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工程施工-合同毛利 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 工程完工后,扣除以前年度確認(rèn)的收入和成本,來(lái)確認(rèn)當(dāng)期 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-合同毛利 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 計(jì)算各期應(yīng)交納的稅金及附加 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 完工后結(jié)算: 借:工程結(jié)算 貸:工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利
2023 12/28 21:16
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