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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師，我是小規(guī)模，我在做賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)22年有一筆開出去的普票忘了沒在做賬系統(tǒng)里面做，貨款當(dāng)時(shí)收到了也做了分錄，就是開出去的沒做怎么辦？
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請問您如果沒有做這筆普票收入的話，您的利潤表的營業(yè)收入與系統(tǒng)的開票收入對得上嗎？
如果貨款收到了做了分錄，請問您是怎么做的呢？是存在掛賬嗎？
2023 12/29 23:34
84785017 
2023 12/29 23:40
收到貨款，做的分錄是，借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款，開票的金額是抄稅的金額不會錯，利潤表的營業(yè)收入額我記不清楚了
板栗老師 
2023 12/29 23:45
那您就在2023年做調(diào)整，因?yàn)楝F(xiàn)在已經(jīng)貨款結(jié)清了，所以不應(yīng)該存在應(yīng)收賬款科目。以及您的利潤表上的營業(yè)收入應(yīng)該是和開票系統(tǒng)的收入對不上的，因?yàn)闀俚裟枪P未做的收入金額。您以后可以核對一下增值稅申報(bào)表的收入金額和利潤表金額是否一致，來判斷是否存在漏記收入的情況
您可以做
借：應(yīng)收賬款
?貸：以前年度調(diào)整損益
借：以前年度調(diào)整損益
?貸：未分配利潤
84785017
2023 12/29 23:46
好的，謝謝啦
板栗老師
2023 12/29 23:47
好的不客氣哈。祝您工作順利，生活愉快
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