00:10:00
問題已解決
,甲公司為一般納稅人,采用一般計稅方法計稅。本年5月,甲公司向乙公司銷售一臺甲公司自產(chǎn)的且需要由甲公司安裝的機(jī)器設(shè)備,乙公司支付甲公司設(shè)備價款和安裝費(fèi)。 甲公司的稅務(wù)會計人員學(xué)習(xí)了《營改增試點(diǎn)實施辦法》中的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)為甲公司銷售貨物同時提供安裝服務(wù),為混合銷售行為,開具給乙公司的增值稅專用發(fā)票上注明設(shè)備價款100000元,增值稅稅額13000元(10000013),賣裝費(fèi)20000元,增值稅為2600元(0000413) 要求：支出家公司的稅務(wù)會計人員對上述業(yè)務(wù)的處理存在什么問題？ 從本案例中可以吸取什么教訓(xùn)？ 學(xué)堂用戶myudnz 于 2022-06-16 09:43 發(fā)布
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)好 一般納稅人銷售外購機(jī)器設(shè)備的同時提供安裝服務(wù)，如果已經(jīng)按照兼營的有關(guān)規(guī)定，分別核算機(jī)器設(shè)備和安裝服務(wù)的銷售額，安裝服務(wù)可以按照甲供工程選擇適用簡易計稅方法計稅。簡易計稅稅率為3%，根據(jù)本題目可以建議分別核算。
2023 12/30 22:39
閱讀 277
描述你的問題，直接向老師提問
600
意見反饋
