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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,你好!每月的進(jìn)項(xiàng)稅都做在待抵扣,月末結(jié)轉(zhuǎn)到已抵扣一部分,年末的時(shí)候這個(gè)稅金怎么結(jié)轉(zhuǎn)
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月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄;
如果大于0就是以下分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2024 01/03 14:17
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