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老師我們是進(jìn)項(xiàng)余額大于銷項(xiàng)余額的，假如進(jìn)項(xiàng)余額210000，銷項(xiàng)20萬，待抵扣認(rèn)證4萬，這個(gè)年末增值稅如何處理

84784998| 提問時(shí)間：2024 01/07 19:37
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鐘存老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格
?借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額200000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額200000
2024 01/07 19:40
鐘存老師
2024 01/07 19:41
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額200000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額210000
84784998
2024 01/07 19:44
這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個(gè)科目能解釋下嗎老師
鐘存老師
2024 01/07 19:46
這是個(gè)過渡科目 為了最終把應(yīng)交增值稅的科目余額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”
84784998
2024 01/07 19:51
可是我進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)沒有未交嗎
鐘存老師
2024 01/07 19:54
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額200000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）200000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）200000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額200000
鐘存老師
2024 01/07 20:01
多出來的進(jìn)項(xiàng)稅不需要結(jié)轉(zhuǎn) 形成次年的留抵稅額
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