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實(shí)務(wù)
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應(yīng)交稅金轉(zhuǎn)出未交增值稅余額怎么處理
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你好
月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
01/11 11:32
84784980 
01/11 11:34
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅期末余額為貸方，但是應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅沒有余額。怎么處理
宋生老師 
01/11 11:41
你好，這個(gè)不需要單獨(dú)處理?？梢杂杏囝~。
84784980
01/11 11:43
不需要處理嗎？
宋生老師
01/11 11:43
你好，是的，不需要另外做分錄處理。
84784980
01/11 11:43
但是銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)還有余額
84784980
01/11 11:44
之前財(cái)務(wù)沒有結(jié)轉(zhuǎn)
84784980
01/11 11:44
現(xiàn)在怎么處理
宋生老師
01/11 11:46
你好，這個(gè)沒有要求結(jié)算的。會(huì)計(jì)和稅法上都沒有要求結(jié)轉(zhuǎn)，可以有余額。
84784980
01/11 11:47
因?yàn)闆]有結(jié)轉(zhuǎn)，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)
宋生老師
01/11 11:47
你好，這個(gè)不是結(jié)轉(zhuǎn)的問題，而是有進(jìn)項(xiàng)沒有抵扣導(dǎo)致的。
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