问题已解决
提問:有銷項稅,管用進項稅抵扣了,怎么做賬務(wù)處理
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您好,1、一般納稅人發(fā)生收入時:
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
2、一般納稅人轉(zhuǎn)出未交增值稅時:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
3、一般納稅人繳納增值稅時:
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:銀行存款
2024 01/11 15:43
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84784951 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 01/11 15:48
已經(jīng)用進項稅額扣除了,沒有交稅
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劉艷紅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/11 15:49
意思是進項大于銷項,是吧
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2024 01/11 15:50
是的,對的
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劉艷紅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/11 15:51
這種不用做賬務(wù)處理的,直接申報
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