問題已解決

你好。老師，我想問一下前三個季度預(yù)繳了企業(yè)所得稅，但是沒有做計提，現(xiàn)在最后一個季度準(zhǔn)備計提所得稅，那前三個季度是否可以一起計提。

84784999| 提問時間：01/14 20:06
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 可以全年的四個季度的一 起計提
01/14 20:06
84784999
01/14 20:07
那會計分錄怎樣做，并且在第二季度和第三季度已經(jīng)繳納過所得稅
bamboo老師
01/14 20:08
借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
84784999
01/14 20:10
是還要做一筆預(yù)繳前兩個季度的所得稅不
bamboo老師
01/14 20:11
不用的哈 一筆計提就好了
84784999
01/14 20:14
前兩個季度的我已經(jīng)付過了，現(xiàn)在只做一筆計提，應(yīng)交稅金金額就多了
bamboo老師
01/14 20:15
您支付的時候 應(yīng)交稅費是借方科目 現(xiàn)在計提是貸方啊 計提怎么會多？我不是給您寫的計提分錄嗎？
84784999
01/14 20:21
那繳納的這個分錄是要在今年1月份做的時候全做上么？
bamboo老師
01/14 20:21
您前面季度繳納了沒有寫分錄嗎？
84784999
01/14 20:22
沒有寫分錄。前兩個季度繳納都用的私卡，也沒有從公戶走賬。這種情況要怎樣處理
bamboo老師
01/14 20:24
那要補分錄 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：其他應(yīng)付款-個人
84784999
01/14 20:28
那就是把前兩個季度的預(yù)繳補錄上，對吧，老師
bamboo老師
01/14 20:31
是的?把前兩個季度的預(yù)繳補錄上
84784999
01/14 20:42
那最后一個季度利潤表里把全年計提的所得稅填上沒有問題吧？
bamboo老師
01/14 20:46
最后一個季度利潤表里把全年計提的所得稅填上沒有問題的哈
84784999
01/14 20:56
好的，謝謝老師。
bamboo老師
01/14 20:56
不客氣哈，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時給予評價。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問?。?/div>
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