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實(shí)務(wù)
问题已解决
人力資源公司采取差額征稅的方式開票如何做賬務(wù)處理
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你好 (1)收到勞務(wù)派遣費(fèi)時(shí)
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅(計(jì)提)(一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(小規(guī)模納稅人)
(2)支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:銀行存款
(3)取得憑證,差額扣稅時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅(扣減)(一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(小規(guī)模納稅人)
貸:主營業(yè)務(wù)成本
(4)計(jì)提附加稅
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加
(5)申報(bào)納稅時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅(繳納)(一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(小規(guī)模納稅人)
貸:銀行存款
2024 01/31 09:41
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2024 01/31 09:44
代扣代付的工資開發(fā)票了是咋處理啊
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王璐璐老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/31 09:46
你好? ?一般如果是代扣代付的工資?? 借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬
借:應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款 貸:銀行存款
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2024 01/31 09:47
?我的意思這部分開票了,是做收入嗎?但是工資是成本呀,怎么處理呢?
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2024 01/31 09:48
而且結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候怎么做呢
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王璐璐老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/31 09:53
你好? 是的 一般開發(fā)票了做收入? 社保是成本? 對(duì)你們來說? ? ?這個(gè)是分錄你看下? ? ?
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅(計(jì)提)(一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(小規(guī)模納稅人)
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:銀行存款
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84785035 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 01/31 09:58
好的,謝謝老師,那增值稅這塊怎么結(jié)轉(zhuǎn),工資這部分在申報(bào)的時(shí)候是填到扣除里面了,也就是簡(jiǎn)易計(jì)稅這部分抵減了我的應(yīng)交稅費(fèi)嗎
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王璐璐老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/31 10:01
是的? 這個(gè)成本也相應(yīng)的會(huì)減少應(yīng)交稅費(fèi)的
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王璐璐老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/31 10:04
加油? 等你的好評(píng)哦
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