00:10:00
問題已解決
做的對(duì)嗎。這22年23年調(diào)整的，還有一筆23年做的是借利潤(rùn)分配/未分配利潤(rùn)貸以前年度調(diào)整損益
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你好，如果是漏記了折舊費(fèi)，調(diào)整以前年度損益沒問題
如果盈利，需要重新計(jì)提所得稅，利潤(rùn)分配也是沒問題的。還需要去稅務(wù)大廳修改報(bào)表
02/04 10:54
84785043 
02/04 10:57
我是22年折舊方向做反了，23年更正的，紅沖用的管理費(fèi)用紅沖的，然后用以前年度調(diào)整損益做的正確的。是不是紅沖應(yīng)該用以前年度調(diào)整損益科目，24年該怎么調(diào)整，
高輝老師 
02/04 11:04
你好，其實(shí)你22年做的我看是對(duì)的啊
84785043
02/04 11:05
第一張圖片，借管理費(fèi)用是貸方。累計(jì)折舊借方？？？？
高輝老師
02/04 11:06
不好意思，是的，方向反了
84785043
02/04 11:09
你看我下面23年調(diào)整的對(duì)嗎，24年改怎么調(diào)整
84785043
02/04 11:16
在嗎，老師
高輝老師
02/04 11:21
你好
22年
借：累計(jì)折舊??93200.66
貸：管理費(fèi)用? ?93200.66
23年
借：累計(jì)折舊? -93200.66
貸：管理費(fèi)用? ?-93200.66
借：以前年度損益? 93200.66
貸：累計(jì)折舊? ? 93200.66
你好是做錯(cuò)了
當(dāng)時(shí)應(yīng)該在23年做分錄
借：以前年度損益? 93200.66*2
貸：累計(jì)折舊? ? 93200.66*2
稍等，我給做下分錄
高輝老師
02/04 11:33
24年分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 93200.66*5%,根據(jù)公司實(shí)際情況
貸：以前年度損益調(diào)整 93200.66*5%
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 93200.66-93200.66*5%
貸：以前年度損益調(diào)整 93200.66-93200.66*5%
盈余公積
借：盈余公積-法定盈余公積
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84785043
02/04 11:48
23年紅沖做錯(cuò)了，一直都是虧損，不需要計(jì)提企業(yè)所得稅等，24年針對(duì)紅沖錯(cuò)了的這筆怎么調(diào)整
高輝老師
02/04 11:53
如果，如果是23年虧損，不用計(jì)提企業(yè)所得稅和法定盈余公積
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 93200.66
貸：以前年度損益調(diào)整 93200.66
做這一筆就可以
84785043
02/04 11:56
把這筆紅沖的再24年用以前年度調(diào)整損益科目給紅沖掉，然后在做個(gè)正確的，針對(duì)這筆借以前年度調(diào)整損益負(fù)數(shù)93200.66貸累計(jì)折舊負(fù)數(shù)93200.66，然后在做，借以前年度調(diào)整損益貸方負(fù)數(shù)，借累計(jì)折舊借方負(fù)數(shù)
高輝老師
02/04 11:59
你好，你可以把22年和23年理解成以前的一個(gè)年度
22年
借：累計(jì)折舊??93200.66
貸：管理費(fèi)用? ?93200.66
借：累計(jì)折舊? -93200.66
貸：管理費(fèi)用? ?-93200.66
借：以前年度損益? 93200.66
貸：累計(jì)折舊? ? 93200.66
你看這些分錄，是不是只是少了一個(gè)沒有結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益到利潤(rùn)分配，所以，只有補(bǔ)一個(gè)就可以
84785043
02/04 12:02
你看看我做了，在23年，只是23年紅沖管理費(fèi)用錯(cuò)了，24年我不會(huì)調(diào)
高輝老師
02/04 12:15
24年只做一筆調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配就可以了
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