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那這個是不是免交增值稅的？

你好是的，出口一般都是免稅的。

要不要填寫《出口舊設備退(免)稅申報表？

要的 國家稅務總局關于出口貨物退(免)稅管理有關問題的通知》(國稅發(fā)〔2004〕64號)《國家稅務總局關于印發(fā)〈舊設備出口退(免)稅暫行辦法〉的通知》(國稅發(fā)〔2008〕16號)。 外貿(mào)企業(yè)申報舊設備退稅：與第55條《出口貨物退稅申報(外貿(mào)企業(yè)自營出口或委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口貨物)》流程、時限相同。生產(chǎn)企業(yè)申報舊設備退稅：與第65條《出口貨物退稅申報(生產(chǎn)型出口企業(yè)自營出口或委托外貿(mào)企業(yè)代理出口貨物)》流程、時限相同。

那我實際上是2023.5月就出口了，到2024.2月申報沒關系嗎？ 會不會收滯納金？

一般不會的，你也可以和稅務局再確認一下12366。

好的，我們公司這個月報廢了一批未折舊完固定資產(chǎn)，要不要進項稅額轉(zhuǎn)出？

你好正常報廢 不用進項轉(zhuǎn)出的??

那什么情況下報廢的固定資產(chǎn)要進項轉(zhuǎn)出？

就是人為原因的報廢的要轉(zhuǎn)出來。

好的，謝謝老師！

那如果人為原因資產(chǎn)已經(jīng)提完折舊了還有殘值沒有處理，是不是對應殘值的進項進行轉(zhuǎn)出就行？

你好。就是還沒有正常折舊的這一部分的進項轉(zhuǎn)出來咱前面 就是還沒有正常折舊的這一部分的進項轉(zhuǎn)出來，咱前面不是一次性進項都抵扣了嗎？

我是說折舊都折完了的情況下，不是只有殘值嗎？

那就針對殘值這一部分轉(zhuǎn)出來就行了。