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小規(guī)模納稅人減免的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入繳納企業(yè)所得稅嗎？季度報表中如何列示
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計入營業(yè)外收入，填列利潤表
2018 04/02 17:13
84784974 
2018 04/02 17:17
那利潤表中所得稅費用該怎么算
江老師 
2018 04/02 17:19
按利潤總額*適用企業(yè)所得稅稅率計算
84784974
2018 04/02 17:23
那樣的話，跟季度報表中的應(yīng)納所得稅額投不起來
江老師
2018 04/02 17:37
就是利潤總額參與計算就可以了，在季度申報是這樣的
84784974
2018 04/03 10:12
季度報表中的應(yīng)納所得稅額是按營業(yè)收入計算的，而利潤表的所得稅費用是按利潤總額也就是加上營業(yè)外收入計算的，其多數(shù)是不一致的？
江老師
2018 04/03 10:14
這個肯定是一樣的，你看利潤表中，在計算利潤總額時加上了營業(yè)外收入
84784974
2018 04/03 16:58
可是之前的鄒老師說，營業(yè)外收入不填季度申報表？我糊涂了？
江老師
2018 04/03 17:08
是沒有填寫營業(yè)外收入的地方，但你是按利潤總額進行申報的數(shù)據(jù)，這個數(shù)據(jù)里面就有營業(yè)外收入
84784974
2018 04/03 17:15
季度報表不是按收入填列嗎？收入是不包括營業(yè)外收入的對吧？
84784974
2018 04/03 17:16
是小規(guī)模納稅人
江老師
2018 04/03 17:19
收入不包括營業(yè)外收入，利潤表中收入也不包括此數(shù)，利潤總額中含此數(shù)
84784974
2018 04/03 17:34
比如說，利潤表當(dāng)中營業(yè)收入是85464.08營業(yè)外收入室2563.92利潤總額是7404所得稅費用是7404×0.25=1851季度報表收入總額填85464.08的話，應(yīng)交所得稅額341.86對嗎？
江老師
2018 04/03 17:38
利潤表當(dāng)中營業(yè)收入是85464.08營業(yè)外收入室2563.92利潤總額是7404所得稅費用是7404×0.25=1851季度報表收入總額填85464.08的話，應(yīng)交所得稅額1851元，如果是小微企業(yè)，可以減免15%。交740.4元的企業(yè)所得稅
84784974
2018 04/03 17:43
利潤表的應(yīng)交所得稅額和季度報表中的應(yīng)交企業(yè)所得稅不一致可以嗎？
江老師
2018 04/03 17:45
肯定是必須一致的，這個就是根據(jù)利潤總額進行計算的
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