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問題已解決
老師，我們是建筑勞務(wù)公司 目前有個100w合同，合同價包含了50萬的人工工資，對方單位代發(fā)工資。 20萬輔助材料。有幾個問題請教 1、我們開票是按照差額100-50=50萬開勞務(wù)費？還是全額開？分錄如何做？ 2、建筑勞務(wù)小規(guī)模是3%，差額計稅是5%？ 3、輔助材料開什么品名？需要建立庫存賬嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
請問是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？
簽訂的建筑勞務(wù)合同 對嗎？清包工還是甲供材？
03/18 19:18
84784965 
03/18 19:19
小規(guī)模，簽訂的是勞務(wù)合同，但是還是會提供一點輔助材料。甲方是自己提供主材料。
bamboo老師 
03/18 19:21
那就是甲供材?
您單位開具1%的*建筑服務(wù)*勞務(wù)費? 全額開具100萬就可以了 包含材料
84784965
03/18 19:24
那憑證分錄如何做 不算稅
借應(yīng)收100
貸應(yīng)付職工 50
主營50
收到錢
借銀行50
應(yīng)付職工50
貸應(yīng)收100
bamboo老師
03/18 19:26
開具發(fā)票
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
發(fā)生工資
借：主營業(yè)務(wù)成本（勞務(wù)成本）
貸：應(yīng)付職工薪酬
發(fā)生輔材
借：主營業(yè)務(wù)成本（勞務(wù)成本）
貸：銀行存款等
甲方代付
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)收賬款
收款
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
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